Oferecer Opções De Estoque Como Presente

Posso dar um estoque como presente 86 das pessoas acharam esta resposta útil Sim, você pode dar um estoque como presente. Pode ser uma ótima maneira de incentivar o interesse em investir para uma geração mais jovem. Você pode contatar sua corretora para obter a documentação para fazer a transferência do presente. No entanto, a maior questão é se você dê um estoque como presente. A resposta gira em torno dos impostos e do uso do presente. Letrsquos começa com um simples exemplo de contador. Você decide que quer dar a sua sobrinha um presente e você escreve um cheque por 14.000. Neste caso de dar dinheiro, desde que seu cheque esteja abaixo do valor anual de exclusão fiscal de $ 14,000 para 2016, não há considerações fiscais. Sua sobrinha pode fazer o que quiser com o dinheiro, incluindo pagar a dívida do cartão de crédito, pagar a taxa de matrícula da escola ou investir em ações sem pagar impostos adicionais. No entanto, suponha que você também possua 14.000 de estoque de FaceBook, Inc. (FB) que você comprou por mais 10.000 do que um ano atrás. Seu ganho no estoque é de 4.000, também conhecido como ganho de capital. Enquanto a base do seu custo. O preço de compra é de 10.000. Você decide dar esse estoque à sua sobrinha ao invés de escrever um cheque. Ela está feliz em receber o presente. Mas se ela realmente precisa do dinheiro em vez disso e quer pagar dívidas ou pagar a taxa de matrícula da escola com o seu presente, ela terá que vender o estoque, e é a causa do problema. O IRS está muito interessado no valor de ganho de capital realizado porque sempre que o estoque é vendido, o proprietário atual deve um imposto sobre os ganhos de capital sobre o ganho de capital de 4.000. As taxas de imposto sobre ganhos de capital federais para 2016 são 0, 15 ou 20 com um possível adicional 3.8 A sobretaxa do Medicare é adicionada à taxa máxima. Quando este estoque é vendido, um imposto sobre ganhos de capital federal será devido a um de 0, 600, 800 ou 952, dependendo do suporte de imposto de ganhos de capital do vendedor. Se a sua sobrinha estiver no suporte 15 (um único arquivador que faz entre 37.650 e 91.150 em 2016), ela só arrecadará 13.400 depois de pagar os 600 em impostos. Você evitou pagar impostos sobre os ganhos de capital, mas aprovou uma factura fiscal potencial para a sua sobrinha. A boa notícia é que, se sua sobrinha estiver em um suporte de impostos mais baixo do que você está, os impostos globais pagos serão menores. Mas a má notícia é que você lhe deu 600 menos do que parecia. Portanto, se sua sobrinha precisar do dinheiro e só venderá o estoque de presente, dê-lhe o dinheiro em vez disso, para evitar impostos e comissões de ganhos de capital. Mas se você tem certeza de que ela vai segurar o estoque, comprar novas ações e transferi-la para ela. Ao comprar novas ações, sem um ganho de capital, você evita transmitir uma obrigação fiscal adicional como parte de seu presente. Esta resposta foi útil Como fazer o estoque como presente Atualizado em 25 de agosto de 2016 Quer seja para o Natal ou aniversários, graduação ou 34 por causa de 34, as pessoas às vezes me escrevem querendo saber como dar um estoque como presente. É uma pergunta muito boa. Nesta visão geral, compartilhe com você algumas das maneiras mais comuns de poder compartilhar suas ações favoritas para crianças, netos, sobrinhas, sobrinhos, amigos ou mesmo instituições de caridade. Dependendo da sua situação, alguns métodos podem ser mais rentáveis ​​e ou mais vantajosos para impostos do que outros, então você deseja verificar com seu próprio consultor financeiro, contador e advogado para se certificar de que seus presentes estão estruturados da maneira mais ideal para suas circunstâncias únicas . Como dar um estoque com um presente sem restrições Se você quiser dar um estoque com um presente com nenhuma string anexada - completamente, totalmente livre para que a pessoa possa fazer o que quer que ele ou ela quer com a propriedade no momento em que ela venha em sua posse - lá São várias maneiras de conseguir isso. A maioria é bastante barata e, em alguns casos, totalmente gratuita. 1. Dê um estoque retitulando suas participações em ações existentes - Se você detém as ações que deseja oferecer em uma conta de corretagem ou plano de reinvestimento de dividendos, você pode entrar em contato com a instituição e preencher os formulários para retitular alguns de seus Explorações em nome da pessoa a quem deseja oferecer o estoque. Você pode até configurar presentes regulares em intervalos predeterminados, como o 5 de cada mês, ou a segunda terça-feira de cada trimestre. Uma ilustração: Charles Schwab amp Company tem um formulário chamado Carta de Autorização de Movimento de Fundos que permite que seus clientes criem transferências programadas de ações para terceiros. Imagine depois de uma carreira de investimento bem sucedido, você construiu uma posição muito grande no Procter amp Gamble. Uma vez que você verificou todas as informações, você poderia dizer, eu quero que você ofereça 100 ações da Procter amp Gamble a meu filho todos os meses, tirando o estoque da minha conta e colocando-o em sua conta corretora34. Alternativamente, se o seu filho não tivesse uma conta de corretagem na Schwab, a empresa poderia enviar-lhe um certificado de estoque físico ou ter as ações registradas diretamente no nome do seu filho através do Sistema de Registro Direto (podem ser cobradas taxas para qualquer um desses serviços, dependendo do seu corretor ). Em dezembro de 2014, Schwab cobra uma taxa de 75 por ativos de retitulação (assumindo que você não quer um certificado de estoque físico, o que é muito mais caro e ganhou muito bom agora que eles passaram o caminho do Dodo.) 2. Trabalho Com a pessoa a quem você quer dar uma ação como presente para configurar um plano de compra de ações diretas ou uma conta do programa de reinvestimento de dividendos em seu nome - Com poucas exceções, isso não poderia ser mais fácil. Você preencher um formulário, enviar um e-mail em um cheque e isso é isso. A pessoa recebe uma declaração mostrando o número de ações que possui e pode comprar mais enviando cheques adicionais, tendo retiradas automáticas configuradas de sua conta bancária ou reinvestir quaisquer dividendos em dinheiro que suas novas ações paguem. Se você quiser comprá-los mais ações, muitos planos permitirão que você escreva outro cheque e envie-o em si mesmo, ou escreva-o diretamente para a pessoa, se você confiar que eles usam os fundos para comprar o estoque que deseja oferecer. E se você quiser uma representação física da propriedade Embora os certificados de estoque estejam se tornando raros e, em alguns casos, as empresas se recusem a emiti-los, você pode verificar com um serviço como o OneShare. Eles podem intitular o estoque em nome do destinatário do presente, então você poderá usar esse compartilhamento para configurar o DRIP. Em minha própria família, é assim que ajudei minha irmã mais nova a começar a construir sua participação no Plano de Compra de Ações Direto da Coca-Cola. Ela ainda tem seu primeiro certificado emoldurado, com 9943 de seus restantes mantidos sob registro direto. Como dar um estoque de presente se desejar colocar restrições sobre as ações. E se você não quiser a pessoa a quem você está fazendo um presente de ações para ter acesso irrestrito ao estoque. Dependendo da sua situação, você tem várias opções. 1. Para Menores, Configure uma Conta de Corretagem ou Plano de Compra de Compra Direta Registrada sob a Lei de Transferências Uniformes para Menores de seu Estado (UTMA) - Estas contas de custódia são únicas porque permitem que você nomeie um detentor que tem o dever de administrar o dinheiro Para o bem-estar do menor, mas o imóvel pertence ao menor, uma vez que os presentes para a UTMA são irrevogáveis. Dependendo do estado, você pode decidir, no momento em que a conta é estabelecida, se você quer que o menor tenha o direito de tomar posse dos ativos aos 21 anos ou alguma outra idade (alguns estados permitem que você adie para o prazo Como o 25º aniversário da criança, enquanto alguns vão deixar você definir isso como 18 anos). O processo de abertura de um UTMA é tão fácil como abrir qualquer outro tipo de conta. Na verdade, eu apenas criei um casal para minha própria sobrinha e sobrinho. 2. Estabelecer um fundo fiduciário e transferir ações de ações para ele - Quer você queira conceder ações de ações a um menor ou adulto, a opção final em termos de flexibilidade é um fundo fiduciário. Eu criei um guia para iniciantes que liga a vários artigos sobre fundos fiduciários. Mas a versão curta é que você pode escrever uma declaração de confiança que divide o título legal da propriedade entre um administrador fiduciário, que tem o dever fiduciário de gerenciá-lo com o melhor padrão de atendimento e um beneficiário econômico, que consegue aproveitar a propriedade em Uma maneira que você determina. Você pode até usar a confiança para obter uma baixa de impostos para você mesmo, incluindo alguma causa de caridade nele. Imagine que você estava sentado em um bloco de 10.000 ações da Royal Dutch Shell Classe B ADR. Você decide que quer dar o estoque como presente aos seus três netos. Você contrata um advogado para escrever um documento básico de confiança (uma confiança simples e direta provavelmente irá gerar cerca de 1.000 em taxas legais, embora isso possa variar de forma descontrolada por localização) que diz que você está transferindo as 10.000 ações para a própria confiança. Para o resto de suas vidas, 100 dos dividendos pagos no estoque na confiança devem ser distribuídos aos seus netos no Natal. Quando o último deles morre, todo o bloco - seja o que for vale a pena - é ir para a sua alma mater para estabelecer bolsas de estudo. Você pode converter a sua conta de corretagem existente em uma confiança, preenchendo a documentação (alguns corretores irão mesmo deixar você manter o mesmo número de conta, para que nada, mas a propriedade muda) ou você pode configurar uma nova conta separada sob o nome da confiança e Faça o estoque transferido para ele por meio do retiro, como já discutimos. Neste caso, você conseguiu dar o estoque como um presente, mas os netos nunca poderiam tocá-lo. Em vez disso, eles conseguiram viver os dividendos. Ao longo dos últimos 12 meses, isso teria ascendido a 34.400. Cada neto teria recebido um cheque por aproximadamente 11.467. Com o tempo, as verificações devem continuar a aumentar. Nesta ilustração, você não restringiu a forma como esse dinheiro poderia ser usado, mas se você quisesse, você poderia restringi-lo à compra de uma casa, comprando regularmente um novo armário ou pagando compras. Os trusts são extremamente flexíveis e quase todas as provisões serão mantidas a menos que violem uma lei ou exigem que alguém se comporte de uma forma que seja considerada política pública contrária. Um benefício adicional de usar uma confiança é que você não se limita ao estoque de gifting. Se a confiança estiver bem escrita, você poderá contribuir com outros investimentos, incluindo títulos. Ações de fundos mútuos. imobiliária. E mais. Dando para longe suas opções de ações do empregado Opções de ações podem ser o bem mais valioso que muitas pessoas possuem. Se você tiver opções de ações não exercidas, você deve considerar as formas únicas em que um presente de opções de ações pode promover seu plano imobiliário. Em 1996, a Comissão de Valores Mobiliários mudou suas regras para permitir a transferência de opções de ações não qualificadas usadas em programas de compensação. (Opções de estoque de incentivo, no entanto, não são afetadas pela alteração). As empresas em breve alteraram seus planos para permitir transferências, e muitas pessoas começaram a aproveitar a chance de preservar quantidades substanciais de riqueza na família com relativamente pouco custo fiscal de transferência. Por exemplo, suponha que uma opção em 10.000 ações seja exercível em 100 por ação, bem acima do preço atual de mercado de ações de 75. O executivo transfere a opção para uma criança (ou para um fideicomisso para a criança) eo valor tributável de O presente será relativamente baixo, de modo que seja devido um imposto mínimo sobre os presentes. Após vários anos, assumir que o preço de mercado das ações atingiu 200. Quando a opção é exercida, a criança terá ações no valor de 2 milhões, com muito pouco custo de imposto de transferência. Um planejamento cuidadoso é necessário Em uma decisão há poucos anos, o IRS analisou um plano de opção de compra de ações no qual um executivo era obrigado a realizar serviços adicionais para o empregador ou a perda de risco da opção. O indivíduo fez um presente de opção para um de seus filhos antes de realizar os serviços necessários. A decisão não fornece detalhes adicionais, mas o plano pode, por exemplo, ter feito as opções exercíveis após três anos com um vencimento após dez anos. O IRS concluiu que a exigência de serviços adicionais pelo executivo significava que o presente não estava completo e, portanto, não tributável, quando o presente das opções de compra de ações foi feito. O presente será completado somente quando os serviços adicionais forem fornecidos e o direito de exercer a opção é absoluto. Isso é quando o imposto sobre os presentes pode vir devido. Em um mercado acionário em alta, o atraso no momento em que o presente está completo irá aumentar o valor da opção e aumentar o custo do imposto de transferência de fazer o presente. (Veja Como Valorar um Presente de uma Opção de Compra de Ações no final deste artigo para os fatores que afetarão o valor tributável do presente.) Quem deve o imposto de renda O resultado deve ser reconhecido quando a opção de compra de ações é exercida a diferença entre o exercício O preço justo e o preço justo das ações são receitas ordinárias. Nos termos da seção 83 do IRC, o imposto de renda recai no indivíduo que recebeu a opção como compensação. Isso é verdade mesmo se a opção foi transferida para um membro da família. O que é mais, o pagamento do imposto de renda não resulta em um presente tributável para o proprietário da opção em vigor, esta é uma transferência adicional isenta de impostos. O pagamento do imposto de renda pelo executivo diminuirá sua eventual obrigação fiscal imobiliária, enquanto aumenta a base do estoque nas mãos do cessionário. Como valorizar um presente de uma opção de compra de ações Sempre que um presente de opções de compra de ações estiver concluído, um imposto de presente pode ser devido, dependendo do valor do presente. O IRS forneceu algumas orientações oficiais sobre avaliação, buscando a autoridade do Conselho de Normas de Contabilidade Financeira. Seis fatores precisam ser levados em consideração ao valorar a opção: o preço de exercício da opção a vida esperada da opção o preço de negociação atual do estoque subjacente a volatilidade esperada do estoque subjacente os dividendos esperados no estoque subjacente e o risco - taxa de juros livre para o termo de opção restante. A matemática para juntar esses fatores pode seguir o modelo de Black-Scholes para avaliar opções de estoque e alguns detalhes de implementação são fornecidos pelo IRS. Nenhum desconto adicional pode ser aplicado ao valor determinado com este modelo de preços. Por exemplo, nenhum desconto é permitido por falta de transferibilidade da opção fora da família imediata dos empregados ou para refletir o risco de rescisão da opção dentro de um determinado período após o término do emprego. Exemplo: De acordo com a CCH Incorporated, o valor de uma opção para comprar uma ação em 25, se o preço atual das ações é de 20, é 7.98, assumindo 30 volatilidades de preços e um prazo de oito anos. Se o preço de exercício fosse de 35, o valor da opção cairá para 5,71 sob a fórmula Black-Scholes.